上海醫(yī)藥高等?？茖W(xué)校內(nèi)部審計控制制度：

為了規(guī)范和充分發(fā)揮審計工作對基建、修繕工程及經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、評價、簽證的職能，加強(qiáng)內(nèi)部的分工、協(xié)作和監(jiān)督，提高審計工作的質(zhì)量和效率，特制定本制度：

1.內(nèi)部審計項目采用報送審計的方法，送審時應(yīng)資料齊全、手續(xù)完備，固定人員簽收，審計結(jié)束后，由簽收人負(fù)責(zé)資料歸還。

2.工程招標(biāo)、承包合同的審計，各類資料應(yīng)符合規(guī)定，手續(xù)完備，合法。所定合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量（項目專管部門簽訂驗收）、工期、取費等級、撥付款辦法，獎懲、保修及時效等全面、規(guī)范。

3.基建、修繕項目審計，統(tǒng)一由專管基建項目部門送審（工程隊及其他部門送審不予簽收），并將預(yù)決算、合同等資料交主管領(lǐng)導(dǎo)，項目審計后，下發(fā)審計報告，登記核減額和核減率。

4.竣工決算的編制依據(jù)要符合規(guī)定，資料齊全，手續(xù)完備，各項清理工作全面、徹底。

5.基建、修繕項目審計實行“雙審制”。醫(yī)學(xué)|教育|網(wǎng)搜集整理

6.審計人員必須嚴(yán)格遵守《審計人員守則》，依法審計，客觀、公正。不準(zhǔn)接受單位的禮品、宴請和參加公款支付的各種娛樂活動，不得在被審計單位低價購買物品，不以權(quán)謀私、徇私舞弊。